Стан виконання бюджету Хмельницької міської територіальної громади в 2024 році та проблемні питання щодо формування показників бюджету  на 2025 рік.

 

1. Інформація про виконання бюджету Хмельницької міської територіальної громади за 9-ть місяців 2024 року

 

Виконання бюджету Хмельницької міської територіальної громади в січні – вересні 2024 року здійснювалося в умовах воєнного стану, введеного  та продовженого Указами  Президента України, а також з дотриманням основних вимог постанови Кабінету Міністрів України від 9 червня 2021 року № 590 «Про затвердження Порядку виконання повноважень державною казначейською службою в особливому режимі в умовах воєнного стану» (з внесеними змінами).

 

І. Виконання доходів бюджету

За 9-ть місяців 2024 року  зведений обсяг доходів бюджету Хмельницької міської територіальної громади склав  3 583,4 млн грн, у тому числі: по загальному фонду – 3 272,9 млн грн  та по спеціальному фонду – 310,5 млн гривень.

Обсяг надходження власних доходів  бюджету  Хмельницької міської територіальної громади  на 01.10.2024 року склав 2 674,0 млн грн  або 103,5% до планових  призначень на січень - вересень поточного року, досягнуто перевиконання власних доходів на суму 91,6 млн гривень. В порівнянні з  відповідним періодом минулого року надходження власних доходів  зменшилися  на 461,3  млн грн,   у зв’язку з вилученням до державного бюджету податку на доходи з військовослужбовців.

В структурі  власних доходів загального фонду бюджету за 9-ть місяців  2024 року   найбільша питома вага належить:

            - податку на доходи фізичних осіб    -   1 447,0  млн грн (54,1%),

            - єдиному податку                                -    539,2 млн грн (20,2%);

            - акцизному податку  (з пальним)       -    248,0 млн грн (  9,3%),

            - платі за землю                                    -    185,8 млн грн (  6,9%).

З метою підтримки Збройних сил України в умовах воєнного стану розміщено тимчасово вільні кошти бюджету громади шляхом придбання на аукціонах Міністерства фінансів України військових облігацій в сумі 150 млн грн,   терміном обігу до  05.06.2024 року.

 

ІІ. Виконання видатків бюджету

Обсяг видатків загального фонду бюджету за 9-ть місяців 2024 року склав 2 861,3 млн грн або 93,2% від призначень затверджених розписом на звітний період.

Обсяг видатків спеціального фонду за звітний період 2024 року склав 877,5 млн грн, відсоток виконання до річних призначень – 83,7%.

Пріоритетом фінансування в умовах воєнного стану є підтримка сектору оборони, на що спрямовано 609,3 млн грн, зокрема:

• пряма фінансова підтримка військових частин та спеціальних підрозділів Сил Оборони, придбання дронів, коптерів, РЕБ різних модифікацій – 460,7 млн гривень;
• фінансування заходів з територіальної оборони та національного спротиву – 11,3 млн гривень;
• грошові виплати військовослужбовцям та їх сім’ям, родинам загиблих – 137,3 млн гривень.

Крім того, військові формування звільнено від обов’язкових платежів до бюджету громади на суму 72,5 млн грн, які вони спрямували на свої оборонні потреби.

 

Також забезпечено:

• своєчасну виплату заробітної плати працівникам бюджетних установ з урахуванням єдиної тарифної сітки по загальному фонду бюджету в обсязі 1 693,7 млн гривень;
• оплату спожитих закладами охорони здоров’я, бюджетними установами та організаціями енергоносіїв та комунальних послуг в обсязі 133,4 млн гривень;
• забезпечення діяльності підприємств тепло та водопостачання – 90,4 млн гривень;
• підтримку внутрішньо переміщених осіб – 5,7 млн гривень;
• фінансування фондів навчальних закладів – 11,5 млн грн, харчування дітей у закладах загальної середньої освіти та вихованців закладів дошкільної освіти – 79,8 млн грн, що дало змогу забезпечити вартість харчування вихованців в закладах дошкільної освіти – 54 грн в день, учнів 14 класів – 30 грн в день, учнів спеціальних та спеціалізованих шкіл – 61 грн та 165 грн в день відповідно.
• виплату матеріальної допомоги інвалідам, ветеранам війни та праці, малозабезпеченим жителям громади, переселенцям, учасникам бойових дій в сумі 59,8 млн гривень;
• надання грошової компенсації на придбання житла військовим – 75,4 млн гривень;
• оплату за надання транспортних послуг з перевезення електротранспортом та виплату компенсаційних виплат за пільговий проїзд окремих категорій громадян автомобільним, залізничним та електротранспортом в сумі 153,7 млн гривень;
• виплату в повному обсязі стипендій учням професійнотехнічних закладів освіти в сумі 22,6 млн гривень;
• безоплатний пільговий відпуск лікарських засобів за рецептами лікарів у разі амбулаторного лікування – 10,1 млн гривень;
• облаштування захисних споруд цивільного захисту (найпростіші укриття) в житлових будинках – 6,3 млн грн та продовження будівництва/реконструкції споруд цивільного захисту в закладах освіти – 66,6 млн гривень;
• придбання обладнання та проведення першочергових ремонтних робіт в закладах соціального захисту населення, охорони здоров’я, освіти, культури та спорту, проведення реконструкції, будівництва, кап. ремонтів каналізаційних мереж та мереж водопостачання, проведення капітальних ремонтів ліфтів – 178,0 млн гривень.

 

2. Внесення змін до бюджету Хмельницької міської територіальної громади  на 2024 рік.

 

Перевиконання бюджету громади за 9-ть місяців поточного року на суму понад 70,0 млн грн та перерозподіл наявних бюджетних асигнувань дозволили  внести відповідні зміни до бюджету з метою оперативного реагування на виклики у період воєнного стану для вирішення нагальних питань життєдіяльності громади, зміцнення обороноздатності держави, підтримки військових  та членів їх сімей, підготовки комунальних підприємств громади до осінньо-зимового періоду.

Щира вдячність платникам податків,  які наповнюють бюджет громади, їх наполегливій праці на розвиток громади та наближення нашої спільної перемоги над споконвічним ворогом – російською федерацією. Саме завдяки платника податків ,  в умовах воєнного стану громада  постійно допомагає Силам оборони України.

Рішенням  45-ї сесії Хмельницької міської ради від 17.10.2024 року загальний обсяг фінансового ресурсу бюджету Хмельницької міської територіальної громади на 2024 рік збільшено на загальну суму 116,4 млн  грн (з них: власні доходи – 70,0 млн  грн, міжбюджетні трансферти – 46,4 млн  грн), який розподілено  в розрізі головних розпорядників бюджетних коштів за наступними пріоритетними напрямками:

• підтримка військових та членів їх сімей – 38,3 млн грн;
• будівництво та ремонт укриттів закладів освіти – 22,4 млн грн;
• придбання комп’ютерного, мультимедійного обладнання для навчальних кабінетів Нової української школи за рахунок субвенції з державного бюджету та співфінансування з бюджету громади – 14,7 млн грн;
• підготовка до опалювального сезону (погашення різниці в тарифах комунальних підприємств «Хмельницьктеплокомуненерго» та «Хмельницькводоканал») – 25,0 млн грн;
• закупівля навчального обладнання для кабінетів з вивчення предмету «Захист України» за рахунок субвенції та співфінансування – 12,0 млн грн;
• фінансова підтримка комунальних підприємств «Хмельницька інфекційна лікарня» та «Хмельницький міський перинатальний центр» понад обсяг медичних гарантій – 3,0 млн грн;
• усунення аварійного стану будинку внаслідок агресії російської федерації, поповнення матеріального резерву – 1,7 млн гривень.

 

Сподіваємося, що внесені зміни до бюджету Хмельницької міської територіальної громади на 2024 рік сприятимуть якісному виконанню дохідної  та видаткової частини бюджету за поточний рік.

 

3. Проблемні питання  щодо формування бюджету Хмельницької міської територіальної громади на 2025 рік.

 

Положення Бюджетної декларації на 2025-2027 рік, схваленої постановою Кабінету Міністрів України від 28.06.2024 року № 751,  та проекту Державного бюджету України  на 2025 рік суттєво обмежують фінансові спроможності місцевих бюджетів.

Так, основні особливості,    які безпосередньо стосуються  розрахунків місцевих бюджетів на 2025 рік:

• скасування  дії тимчасової норми щодо підвищеного на 4% нормативу зарахування податку на доходи фізичних осіб до місцевих бюджетів (тобто повернення до нормативу  60%), втрати для бюджету громади –  144,0 млн грн;
• відновлення вилучення коштів з  місцевих бюджетів до державного бюджету через реверсну дотацію (в проекті Держбюджету на 2025 рік для Хмельницької міської територіальної громади  обсяг реверсної дотації розрахований в сумі 155,8 млн грн);
• соціальні стандарти на 2025 рік встановлюються на рівні 2024 року, а саме:  прожитковий мінімум на одну особу (працездатних осіб) в розрахунку на місяць встановлюється з 1 січня 2025 року у розмірі  3 028,0 грн;  мінімальна заробітна плата -  8 000,0 грн;  розмір посадового окладу працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки -  3 600  гривень. Індексація грошових доходів має здійснюватися в межах фонду оплати праці працівників бюджетної  сфери на 2025 рік;
• застосування коефіцієнту коригування освітньої субвенції,  який зменшує її обсяг  на 11%, а це ще понад  93 млн грн для бюджету громади.

Отже, лише по вищезазначених актуальних  проблемних питаннях, бюджет Хмельницької міської територіальної громади у 2025 році може недоотримати понад 390 млн грн, а це - 12% обсягу власних доходів в поточному бюджетному році.

На жаль, обмеженість  фінансового ресурсу місцевих бюджетів у 2025 році значно зменшать спроможність  фінансувати бюджетну та комунальну сфери громади, а також надавати таку необхідну фінансову допомогу формуванням Збройних Сил України та соціальну підтримку військових та членів їх сімей. 

Разом з тим, навіть при обмеженому фінансовому ресурсу основним пріоритетом в 2025 році і надалі  залишиться підтримка військових частин та  сімей військовослужбовців.

 

 

Начальник фінансового управління                                                        Сергій ЯМЧУК